03. Аналіз виконання планових завдань з виробничої програми за рік.
Повний текст: відкрити, зберегти на свій комп'ютер або роздрукувати (формат PDF)
Таблиця 1. Аналіз виконання планових завдань з виробничої програми за рік
|
№ п/п |
Показники |
Одиниці виміру |
План |
Факт |
Відхилення (+,-) |
Виконання плану, % |
|
1 |
Добовий випуск продукції |
шт. |
60 |
70 |
10 |
116,67 |
|
2 |
Кількість днів роботи на рік |
днів |
262 |
262 |
0 |
100,00 |
|
3 |
Річний обсяг продукції |
тис. шт. |
15,72 |
18,34 |
2,62 |
116,67 |
|
4 |
Ринкова ціна за одиницю продукції |
грн. |
340 |
340 |
0 |
100,00 |
|
5 |
Обсяг товарної (реалізованої) продукції |
тис. грн. |
5344,8 |
6235,6 |
890,8 |
116,67 |
|
6 |
Середньоспискова чисельність працівників |
осіб |
101 |
100 |
-1 |
99,01 |
|
7 |
Виробіток одного працівника основного виробництва |
грн. |
52918,8119 |
62356 |
9437,1881 |
117,83 |
|
8 |
Середньорічна вартість основних виробничих засобів |
тис. грн. |
1400 |
1800 |
400 |
128,57 |
|
9 |
Фондовіддача |
3,82 |
3,46 |
-0,35 |
90,74 | |
|
10 |
Витрати на 1 грн. обсягу товарної продукції |
грн. |
0,7 |
0,73 |
0,03 |
104,29 |
|
11 |
Повна собівартість обсягу товарної (реалізованої) продукції |
тис. грн. |
3741,36 |
4551,988 |
810,628 |
121,67 |
|
12 |
Прибуток (збиток) від реалізації продукції |
тис. грн. |
1603,44 |
1683,612 |
80,172 |
105,00 |
|
13 |
Рентабельність реалізованої продукції |
% |
42,86 |
36,99 |
-5,87 |
86,30 |
|
Благодійна реклама: | |
|
|
|
Завдання №1
Таблиця 2. Аналіз річного обсягу продукції
|
№ п/п |
Показники |
Одиниці виміру |
План |
Факт |
Відхилення (+,-) |
Виконання плану, % |
|
1 |
Добовий випуск продукції |
шт. |
60 |
70 |
+10 |
116,67 |
|
2 |
Кількість днів роботи на рік |
днів |
262 |
262 |
0 |
100,00 |
|
3 |
Річний обсяг продукції |
тис. шт. |
15,72 |
18,34 |
+2,62 |
116,67 |
Розрахувати річний обсяг продукції в натуральних величинах.
РОП = КДР *ДВП
РОПпл.= 262 дня*60шт. = 15,72 тис. шт.
РОПфакт.=262 дня*70шт. = 18,34 тис. шт.
Використовуючи прийом абсолютних різниць, визначити вплив зміни факторних показників (добовий випуск продукції та кількість днів роботи на рік) на зміну даних за результативним показником.
ΔРОПΔКДР = ΔКДР * ДВПпл = 0 днів*60шт.=0 шт.
ΔРОПΔДВП = КДРфакт * ΔДВП =262дня*10шт.=2620шт.
Пофакторна перевірка:
ΔРОП = ΔРОПΔКДР + ΔРОПΔДВП = 0 шт. +2620 шт. = 2620 шт. = 2,62 тис. шт.
Висновок:
Отже, річний обсяг продукції за звітний період зріс на 2,62 тис. шт., що у відносному виразі становить 16,67%. На його зростання вплинув тільки один фактор – добовий випуск продукції. Так, за рахунок зростання добового випуску продукції на 10 шт. річний обсяг продукції збільшився на 2620шт. Ще один фактор – кількість днів на рік лишився незмінним, тому ніяк не вплинув на величину річного обсягу продукції.
|
Благодійна реклама: | |
|
|
|
Завдання №2
Таблиця3. Аналіз обсягу товарної (реалізованої) продукції
|
№ п/п |
Показники |
Одиниці виміру |
План |
Факт |
Відхилення (+,-) |
Виконання плану, % |
|
1 |
Добовий випуск продукції |
шт. |
60 |
70 |
+10 |
116,67 |
|
2 |
Кількість днів роботи на рік |
днів |
262 |
262 |
0 |
100,00 |
|
3 |
Ринкова ціна за одиницю продукції |
грн. |
340 |
340 |
0 |
100,00 |
|
4 |
Обсяг товарної (реалізованої) продукції |
тис. грн. |
5344,8 |
6235,6 |
+890,8 |
116,67 |
За формулою
ОТП = ДВП × КДР × РЦ
де ОTП – обсяг товарної (реалізованої) продукції; ДВП – добовий випуск продукції; КДР – кількість днів роботи на рік; РЦ – ринкова ціна за одиницю продукції) виконати розрахунки обсягу товарної продукції.
ОТПпл.=60 шт.*262дня*340 грн. = 5344,8 тис. грн.
ОТПфакт.=70 шт.*262дня*340 грн. = 6235,6 тис. грн.
|
Благодійна реклама: | |
|
|
|
Використовуючи метод ланцюгових підстановок визначити вплив зміни факторних показників (ДВП, КДР, РЦ) на зміну даних за обсягом товарної продукції.
ΔОТПΔдвп = ΔДВП * КДРпл * РЦпл = 10 шт.*262 дня*340грн.= 890800 грн.
ΔОТПΔкдр = ДВПфакт * ΔКДР* РЦпл = 70 шт.*0 днів*340грн.= 0 грн.
ΔОТПΔрц = ДВПфакт * КДРфакт* ΔРЦ = 70 шт.*340 днів*0грн.= 0 грн.
Пофакторна перевірка:
ΔОТП= ΔОТПΔдвп + ΔОТПΔкдр + ΔОТПΔрц = 890800 грн. + 0 грн. + 0грн.= 890800грн. = 890,8 тис. грн.
